加强内部控制建设 提升财会监督质量

沂南县财政局坚持问题导向、目标导向、结果导向，持续深化财政内控建设，拿出破解内控问题的实招、硬招，不断在重点领域和关键环节取得新突破，为深化财税改革创造条件，提供动力。

一、制定工作方案统筹推进。为加强财政内控建设，县财政局印发了《2024年沂南县财政局内控内审工作方案》，明确工作目标、范围内容、工作流程、责任追究，提出了五大工作任务，统筹推进内控工作。一是机关财务内审，对机关财务在会计核算及会计基础工作等方面进行内部审计，不断提升机关财务会计基础管理水平；二是单位、科室全流程内控检查，依据8个专项办法和科室内部控制操作规程，全面检视内控管理情况，及时进行风险提示；三是专项资金内审，将专项资金相关科室纳入内部控制组织管理架构，对资金流进行全链条排查，帮助资金主管单位、科室堵塞漏洞、补齐短板；四是重点岗位、重点环节内控检查，聚焦关键环节进行检查，揭示可能存在的风险点，提出加强内部控制的建议；五是开展局机关内控考评，对各科室内部控制建立和执行情况进行考核和评价，激励先进，鞭策后进。

二、聚焦薄弱环节巩固成果。聚焦内控薄弱环节，多措并举，不断推动内控建设向“见成效”转变。一是深化内控复核。强化对内控检查反映的问题进行复核，查找问题产生的根源，避免屡审屡犯问题发生；对复核认定的内控问题，撰写内控检查报告，督促查出问题与落实整改相结合。二是优化内控考评。根据局内部控制考评办法，对局属各单位、科室内部控制制度建立和执行情况进行定量、定性的考核和评价、切实考出实情、评出实绩。三是强化结果运用。对苗头性、共性问题，以内控风险提示、风险事件通报等方式予以揭示，推进举一反三源头治理。将内控检查、内控考评等内控工作成果运用到改进工作、评先评优等方面，提升内控工作成效。

三、推动内控内审深度融合。注重扩大工作成效，持续推动内控内审深度融合。根据工作要求,持续深入推进财政内控建设和内审工作，着力固根基、抓重点、补短板、强弱项，抓好内控制度贯彻落实，持续完善内控考评，深化内控审核，做实内控检查，强化内控日常管理，加大内控培训交流力度，不断提升财政内控管理水平，有效防范财政业务与廉政风险。同时突出审计重点，改进方式方法，不断强化内审工作。

下一步，县财政局将内控建设纳入常态化管理，努力让内控管理见实效，切实发挥财会监督职能作用，将内控检查变成常态机制，对发现的问题及时督促整改，让内控切实成为整改问题的“鞭”与“尺”。（通讯员 李兰慧）